Памятка для пациентов. Как получить социальный налоговый вычет

С 1 января 2024 года вступают в силу изменения законодательства, которые позволяют получить социальный налоговый вычет упрощенном порядке, а также, как и ранее, у работодателя или представив налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

1. Для получения социального налогового вычета необходимо предоставить в налоговый орган унифицированный документ – справку об оплате (уплате) соответствующих услуг (взносов).

2. Справка выдается организацией (ИП) по запросу физического лица (либо его супруги (супруга)), содержит исчерпывающую информацию о понесенных расходах и заменяет все остальные подтверждающие документы.

3. Для получения вычета в упрощенном порядке предоставлять какие-либо справки не требуется - организация (ИП) самостоятельно направит все сведения в налоговый орган, при наличии технической возможности.

4. Унифицированная справка является подтверждающим документом по расходам:

• на оплату обучения;
• на оплату медицинских услуг;
• на оплату физкультурно-оздоровительных услуг;
• на уплату страховых взносов;
• на уплату взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения.

Важно: для подтверждения расходов, понесенных ранее 01.01.2024 года, например, при представлении декларации по форме 3-НДФЛ за 2023 год, необходимо предоставлять комплект документов (копию договора, чек, копию лицензии) как и ранее.